Manfaatkan Pilihan Saham Karyawan. Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan benar. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana yang populer untuk Memikat karyawan non-eksekutif Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya terhadap pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi perkosaan yang sangat menguntungkan. Apa itu Saham Karyawan Opsi Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham tidak memenuhi syarat NSO Dan opsi saham insentif Opsi pilihan ISO. Non-kualifikasi berbeda dari opsi saham insentif dalam dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif Dan direktur atau konsultan dari luar Sebaliknya, ISO benar-benar diperuntukkan bagi karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Kode Penghasilan Internal lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini. Rencana NCO dan ISO memiliki sifat umum yang dapat mereka rasakan bahwa Transaksi yang rumit dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Kode Pendapatan Internal. Hari Kerja, Kadaluarsa , Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana. Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai Pada hari pilihannya diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat t O menggunakan sejumlah saham tertentu Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan memberikan hak kepada karyawan tersebut untuk menggunakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan pada tahun setelah , 200 saham lainnya telah dilewati, dan seterusnya Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi memiliki hak untuk karyawannya untuk membeli saham perusahaan berdasarkan ketentuan perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan Dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan yang disebut unsur tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar pada Kontrak Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Opsi Saham Karyawan Kode Internal Revenue Code juga memiliki Seperangkat aturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham bergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO. Hibah ini bukan merupakan kejadian kena pajak. Dimulai pada saat latihan Elemen tawar-menawar dari opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar Dari saham pada saat latihan adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 saham. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lain Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual Saham segera atau kurang dari satu tahun sejak pelaksanaan, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pengunduran diri Cise, penjualan akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka panjang dan pajak akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah ini bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham terjual segera setelah dilelang, elemen tawar-menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan kontrak akan diperlakukan. Sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati, saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif menjalankan opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun ti Salah satu strategi pilihan saham penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek instrumen ini terhadap alokasi aset secara keseluruhan Agar setiap rencana investasi dapat berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan baik. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 di sebagian besar rencana investasi keseluruhan Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu hanya sederhana. Lebih aman untuk melakukan diversifikasi Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofoli Anda. Garis Dasar Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara terbaik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan potongan Dari kue Dalam prakteknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan dari instrumen ini bisa sangat rumit Kebanyakan karyawan Saya tidak mengerti dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan beberapa uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingat bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan menyebabkan Kenaikan pajak modal jangka pendek yang lebih tinggi Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Survei yang dilakukan oleh Biro Statistik Perburuhan Amerika Serikat untuk membantu mengukur lowongan pekerjaan Ini mengumpulkan data dari Majikan. Jumlah maksimum uang yang dapat dipinjam Amerika Serikat Langit-langit utang dibuat berdasarkan Undang-Undang Liberty Reserve Kedua. Tingkat bunga di mana lembaga penyimpanan meminjamkan dana yang dipelihara di Federal Reserve ke lembaga penyimpanan lainnya.1 Ukuran statistik dari Dispersi pengembalian untuk keamanan atau indeks pasar tertentu Volatilitas dapat diukur. Sebuah tindakan yang dikeluarkan Kongres AS pada tahun 1933 sebagai Undang-Undang Perbankan, w Hich melarang bank komersial untuk berpartisipasi dalam investasi. Narmarm payroll mengacu pada pekerjaan di luar peternakan, rumah tangga pribadi dan sektor nirlaba Biro Perburuhan AS. Mengukur Opsi Saham. Mengeksekusi opsi saham berarti membeli saham biasa emiten dengan harga Ditetapkan oleh opsi harga hibah, berapa pun harga sahamnya pada saat Anda menjalankan opsi See About Stock Options untuk informasi lebih lanjut. Tip Berolahraga opsi saham Anda adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit Implikasi pajak dapat sangat bervariasi untuk berkonsultasi Seorang penasihat pajak sebelum Anda menggunakan opsi saham Anda. Pilihan Saat Berolahraga Pilihan Saham. Biasanya, Anda memiliki beberapa pilihan saat Anda menggunakan opsi saham pribadi Anda. Gunakan Pilihan Saham Anda. Jika Anda yakin harga saham akan naik seiring berjalannya waktu, Anda dapat memanfaatkannya. Dari sifat jangka panjang dari pilihan dan menunggu untuk melatihnya sampai harga pasar saham penerbit melebihi harga hibah Anda dan biaya Anda Jika Anda siap untuk menggunakan opsi saham Anda Ingatlah bahwa opsi saham akan habis masa berlakunya setelah jangka waktu opsi saham tidak memiliki nilai setelah habis masa berlakunya. Keuntungan dari pendekatan ini adalah Anda akan menunda dampak pajak sampai Anda menerapkan opsi saham Anda. , Dan apresiasi potensial dari saham, sehingga memperlebar keuntungan saat Anda menggunakannya. Melunasi Transaksi Pasokan-dan-Tahan untuk menghasilkan uang tunai. Minta opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan kemudian pegang saham Tergantung Pada jenis pilihannya, Anda mungkin perlu menyetorkan uang tunai atau meminjam dengan menggunakan sekuritas lain di Akun Fidelity Anda sebagai jaminan untuk membayar biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak jika Anda menyetujui margin. Keuntungan dari hal ini Pendekatannya adalah. Manfaat kepemilikan saham di perusahaan Anda, termasuk dividen. Apresiasi harga saham perusahaan Anda yang serupa. Melibatkan Transaksi Latihan dan Menjual untuk Menutupi. Melengkapi persediaan saham Anda Ons untuk membeli saham perusahaan Anda, kemudian menjual cukup saham perusahaan pada saat bersamaan untuk menutupi biaya opsi saham, pajak, dan komisi perantara dan biaya Hasil yang Anda terima dari hasil exercise-and-sell-to-cover Transaksi akan menjadi saham Anda dapat menerima sejumlah uang tunai secara tunai. Keuntungan dari pendekatan ini adalah. Manfaat kepemilikan saham di perusahaan Anda, termasuk dividen. Apresiasi emosional atas harga saham biasa perusahaan Anda. Kemampuan untuk menutupi Biaya opsi saham, pajak dan komisi perantara dan biaya apapun dengan hasil penjualan. Latih Transaksi Latihan dan Transaksi tanpa uang tunai. Dengan transaksi ini, yang hanya tersedia dari Fidelity jika rencana opsi saham Anda dikelola oleh Fidelity, Anda mungkin Latih opsi saham Anda untuk membeli saham perusahaan Anda dan jual saham yang diperoleh pada saat yang bersamaan tanpa menggunakan uang Anda sendiri. Hasil yang Anda terima dari transaksi exercise-and-sell sama dengan nilai pasar wajar dari Saham dikurangi harga hibah dan pajak pemotongan dan komisi pialang yang diperlukan dan biaya apapun yang bisa Anda dapatkan. Keuntungan dari pendekatan ini adalah. Keluarkan hasil dari latihan Anda. Kesempatan untuk menggunakan dana untuk mendiversifikasi investasi dalam portofolio Anda melalui Fidelity pendamping Anda. Account. Tip Ketahui tanggal kedaluwarsa untuk opsi saham Anda Setelah kadaluwarsa, mereka tidak memiliki nilai. Contoh Latihan Opsi Saham Incentive. Disiapkan Saham Disposisi yang Dikenakan Sebelum Menetapkan Periode Tertentu. Jumlah opsi 100. Harga saham 10. Nilai pasar saat ini Dilakukan 50. Nilai pasar saat dijual 70.Trade type Exercise and Hold 50. Bila opsi saham Anda pada tanggal 1 Januari, Anda memutuskan untuk menggunakan saham Anda Harga sahamnya adalah 50 Opsi saham Anda berharga 1.000 100 opsi saham x 10 harga hibah Anda Membayar opsi saham biaya 1.000 kepada atasan Anda dan menerima 100 saham di akun broker Anda Pada tanggal 1 Juni, harga sahamnya 70 Anda menjual 100 saham Anda di pasar saat ini. Lue. Bila Anda menjual saham yang diterima melalui transaksi opsi saham Anda harus. Beritahu atasan Anda hal ini menciptakan disposisi yang mendiskualifikasi. Bayar pajak penghasilan biasa mengenai selisih antara harga hibah 10 dan nilai pasar penuh pada saat latihan 50 In Contoh ini, 40 bagian, atau 4.000. Pajak capital gain bayar atas selisih antara nilai pasar penuh pada saat latihan 50 dan harga jual 70 Dalam contoh ini, 20 saham, atau 2.000. Jika Anda telah menunggu untuk menjual Opsi saham Anda selama lebih dari satu tahun setelah opsi saham dilakukan dan dua tahun setelah tanggal pemberian dana, Anda akan membayar keuntungan modal, bukan pendapatan biasa, mengenai selisih antara harga hibah dan harga jual. Mengeksekusi opsi saham. Meskipun konvensional Kebijaksanaan mengatakan bahwa Anda harus duduk sesuai pilihan Anda sampai mereka kembali berakhir untuk membiarkan saham tersebut menghargai dan memaksimalkan keuntungan Anda, banyak karyawan tidak tahan lama. Ada banyak alasan sah untuk berolahraga. Awal di antara mereka.1 Anda telah kehilangan kepercayaan pada prospek perusahaan Anda dan oleh karena itu dalam sahamnya.2 Anda terlalu banyak menggunakan saham perusahaan Biasanya tidak hati hati untuk menyimpan lebih dari 10 portofolio Anda di saham perusahaan.3 Anda ingin menghindari dorongan Ke dalam braket pajak yang lebih tinggi Menunggu untuk melatih semua pilihan Anda sekaligus bisa melakukan hal itu. Melatih sebagian sekaligus dapat meringankan masalahnya. Cara cepat untuk memperkirakan nilai pilihan Anda adalah dengan menghitung berapa banyak yang akan Anda kantongkan setelah melatihnya dan Segera menjual saham Ingat juga bahwa pajak penghasilan akan jatuh tempo pada keuntungan itu. Penting untuk diingat bahwa ketika Anda memegang saham yang telah dikonversi dari opsi yang dieksekusi, sama halnya dengan melakukan investasi di saham. Jika Anda tidak kembali Nyaman dengan kemungkinan penurunan, jangan berpegang pada saham. Ada tiga cara dasar untuk berolahraga. Ini adalah rute yang paling mudah Anda memberi atasan Anda uang yang diperlukan dan mendapatkan sertifikat saham. Sebagai gantinya Bagaimana jika, ketika tiba saatnya untuk berolahraga, Anda tidak memiliki cukup uang tunai untuk membeli saham opsi dan membayar pajak yang dihasilkan. Beberapa pengusaha membiarkan Anda menukar saham perusahaan yang sudah Anda miliki untuk mendapatkan opsi saham Strategi ini memiliki Manfaat tambahan untuk membatasi konsentrasi Anda di saham perusahaan Catatan Anda harus memegang saham ISO bertukar untuk periode holding satu dan dua tahun yang dipersyaratkan untuk menghindari pertukaran yang diperlakukan sebagai penjualan dan dengan demikian menimbulkan pajak. Ini adalah kasus di mana Anda Pinjam dari pialang saham uang yang dibutuhkan untuk menjalankan pilihan Anda dan, secara bersamaan, jual setidaknya saham cukup untuk menutupi biaya Anda, termasuk pajak dan komisi broker Saldo apapun dibayarkan kepada Anda secara tunai atau saham. NNMoney New York Pertama kali diterbitkan pada tanggal 28 Mei, 2015 6 06 PM ET.
Comments
Post a Comment